PEMBIAYAAN MIKRO : AR RAHNU

Transcription

1 PEMBIAYAAN MIKRO : AR RAHNU OLEH : MOHD ZAMEREY ABDUL RAZAK KETUA PEMATUHAN SYARIAH, BANK RAKYAT 1

2 ALIRAN PROSES LELONGAN PAJAK GADAI ISLAM / AR-RAHNU 1 Pelanggan tidak dapat membayar hutang pinjaman. 2 Koperasi melelong emas kepada pembida Pelanggan Koperasi menjual emas yang dilelong kepada pembida yang berjaya dan serahan fizikal emas/sijil emas secara spot / lani. PEMBIAYAAN MIKRO MEMENUHI KEPERLUAN SOSIO EKONOMI Koperasi memulangkan lebihan harga jualan emas sekiranya harga jualan lebih tinggi daripada hutang pinjaman. Pembida yang berjaya, membeli emas yang dilelong daripada Koperasi dan serahan tunai dibuat secara spot / lani. 6 Pelanggan menyerahkan tunai kepada Koperasi sekiranya harga jualan kepada pembida lebih rendah daripada hutang pinjaman. 2

3 PAJAK GADAI KONVENSIONAL Diperkenalkan di Malaysia seawal abad ke 19 oleh pendatang China yang bekerja di lombong timah yang kebanyakannya terletak di negeri Perak. Liputan rangkaian yang luas telah menjadikan mereka lebih mudah untuk diakses oleh pelanggan. vpeniaga-peniaga mikro Para pelanggan adalah dari golongan berpendapatan rendah ke sederhana. vsuri rumah Perkhidmatan pajak gadai ini agak popular dan menjadi pilihan pelanggan disebabkan oleh transaksi yang cepat dan tiada kerumitan. vpenjawat Awam Fleksibiliti dari segi penilaian, kelulusan pinjaman dan prosedur yang mudah. vpetani dan lain-lain

4 KEKURANGAN Kadar faedah yang tinggi dikenakan oleh kedai-kedai pajak gadai konvensional sehingga mencecah 2% sebulan ke atas jumlah pinjaman yang tertunggak. Metod penilaian dan pengiraan nilai emas dan pinjaman yang tidak telus. Penggunaan tulisan tangan yang tidak boleh dibaca pada surat gadaian menggunakan bahasa yang tidak dikenali membolehkan pemegang pajak gadai memanipulasi pelanggan dengan sengaja meletakkan berat, kualiti dan jenis emas yang salah. vpeniaga-peniaga mikro vsuri rumah Ketiadaan notis barang-barang yang belum dituntut yang telah melepasi tempoh gadaian. vpenjawat Awam Lebihan jumlah lelongan tidak dipulangkan Reka bentuk kaunter gadaian, di mana ia sengaja direka pada platform yang tinggi supaya pelanggan tidak dapat melihat transakasi yang dibuat. vpetani dan lain-lain

5 PAJAK GADAI ISLAM The Malaysian Islamic Economic Development Foundation (YPEIM) mencadangkan Ar-Rahnu diperkenalkan. Kedai Ar-Rahnu pertama ditubuhkan pada 1992 oleh Kerajaan Negeri Kelantan, kemudian diamanahkan urusan pentadbiran dan pengendalian cawangan- vpeniaga-peniaga cawangan yang lain kepada koperasi. mikro Koperasi pertama menjalankan Ar-Rahnu di Malaysia ialah Koperasi Bank Rakyat pada Oktober 1993 dengan kerjasama YPEIM. vsuri rumah vpenjawat Awam Pada Lebihan 2004, jumlah 22 koperasi lelonganterlibat tidak dipulangkan dalam perniagaan ini dengan 125 pusat di seluruh negara. vpetani dan lain-lain

6 AR-RAHNU DI BANK RAKYAT 21 OGOS 1993 Pemilihan dibuat berdasarkan kepada berikut : o Bank Rakyat sebagai institusi koperasi yang dikecualikan daripada tertakluk Akta Pajak Gadai o Bank Rakyat mempunyai rangkaian cawangan yang banyak, hampir setiap negeri. o Bank Rakyat komited di dalam menukar operasi perniagaan mereka berlandaskan Syariah pada tahun Menteri Kewangan pada masa itu mengumumkan bahawa Skim Ar-Rahnu akan diperkenalkan dan dilaksanakan oleh Bank Rakyat dengan kerjasama Yayasan Pembangunan Ekonomi Islam Malaysia (YPEIM). Memorandum persefahaman telah ditandatangani antara Bank Rakyat dan YPEIM dan kerjasama telah ditubuhkan di mana kedua-dua pihak bersetuju untuk menjalankan perniagaan berdasarkan kepada perkongsian keuntungan. Membebaskan Muslim dari amalan riba. Memecahkan monopoli pasaran pajak gadai konvensional yang dikuasai oleh masyarakat bukan muslim. 27 OKTOBER

7 Memperkenalkan skim Pajak Gadai i kepada 147 vpeniaga-peniaga CAWANGAN vsuri mikro rumah 43 vpenjawat Awamtidak dipulangkan Lebihan jumlah lelongan vpetani Ar-Rahnu X Change beroperasi di seluruh Malaysia termasuk Sabah dan sarawak dan lain-lain PAJAK GADAI -i BANK RAKYAT

8 KELEBIHAN Sistem bebas riba Bebas riba, upah simpan dikenakan pada harga yang rendah Kaunter mesra pelanggan Pelanggan boleh menyaksikan proses menilai, menimbang berat, mencetak surat gadaian sehinggalah proses menerima tunai di bilik khas. Transaksi direkodkan secara jelas Maklumat pelanggan dan barang gadaian akan dimaklumkan di dalam surat gadaian Notis kepada pelanggan Notis sebelum dan selepas tarikh matang, lelongan dan lebihan / kekurangan selepas proses lelongan akan diberikan kepada pelanggan Lebihan lelongan dipulangkan kepada pelanggan Bank Rakyat hanya menuntut jumlah tertunggak 8

9 ALIRAN PROSES LELONGAN PAJAK GADAI ISLAM / AR-RAHNU 1 Pelanggan tidak dapat membayar hutang pinjaman. 2 Koperasi melelong emas kepada pembida Pelanggan 3 Koperasi menjual emas yang dilelong kepada pembida yang berjaya dan serahan fizikal emas/sijil emas secara spot / lani. ASAS KONTRAK DALAM ISLAM 5 Koperasi memulangkan lebihan harga jualan emas sekiranya harga jualan lebih tinggi daripada hutang pinjaman. 4 Pembida yang berjaya, membeli emas yang dilelong daripada Koperasi dan serahan tunai dibuat secara spot / lani. 6 Pelanggan menyerahkan tunai kepada Koperasi sekiranya harga jualan kepada pembida lebih rendah daripada hutang pinjaman. 9

10 ALIRAN PROSES LELONGAN PAJAK GADAI ISLAM / AR-RAHNU 1 Pelanggan tidak dapat membayar hutang pinjaman. 2 Koperasi melelong emas kepada pembida Pertambahan & Peningkatan. Dari segi Istilah Syara : Sebarang tambahan dalam item-item ribawi Pelanggan 6 5 dan tambahan / manfaat yang disyaratkan ke atas hutang akibat tempoh. RIBA Koperasi memulangkan lebihan harga jualan emas sekiranya harga jualan lebih tinggi daripada hutang pinjaman. Pelanggan menyerahkan tunai kepada Koperasi sekiranya harga jualan kepada pembida lebih rendah daripada hutang pinjaman. GHARAR 3 Apa-apa yang tidak diketahui keputusan akhir dan risiko mungkin akan berlaku atau tidak. Tempat-tempat berlaku 4 gharar : Jenis, bentuk, kuantiti, berat dan jumlah. masa penghantaran, nilai harga dan cara pembayaran kesamaran pemilikan dan kapasiti aset Koperasi menjual emas yang dilelong kepada pembida yang berjaya dan serahan fizikal emas/sijil emas secara spot / lani. Pembida yang berjaya, membeli emas yang dilelong daripada Koperasi dan serahan tunai dibuat secara spot / lani. Perjudian / pertaruhan Semua permainan dan pertandingan yang hadiahnya diambil daripada kumpulan wang penyertaan terkumpul. MAISIR 10

11 Menjadikan sesuatu barang atau harta yang mempunyai vpeniaga-peniaga mikro nilai di sisi syarak vsuri rumahsandaran sebagai atau cagaran hutang yang boleh dibayar dengannya vpenjawat Awam ketika hutang vpetani dapat dijelaskan dan lain-lain tersebut tidak PAJAK GADAI-i DEFINISI KONSEP

12 PAJAK GADAI-i vpeniaga-peniaga mikro vsuri rumah vpenjawat Awam vpetani dan lain-lain Diriwayatkan daripada Aisyah r.a : "Sesungguhnya Rasulullah S.A.W telah membeli makanan daripada seorang lelaki Yahudi dan telah menggadaikan baju besinya"

13 PAJAK GADAI-i q Orang yang menggadai (Pelanggan Bank) q Pemegang gadaian (Bank) vpeniaga-peniaga mikro q Barang gadaian (Marhun) vsuri rumah q Tanggungan gadaian (Hutang) vpenjawat Awam q Sighah (Ijab/Qabul) vpetani dan lain-lain

14 ALIRAN PROSES LELONGAN PAJAK GADAI ISLAM / AR-RAHNU 1 Pelanggan tidak dapat membayar hutang pinjaman. 2 Koperasi melelong emas kepada pembida Pelanggan Koperasi menjual emas yang dilelong kepada pembida yang berjaya dan serahan fizikal emas/sijil emas secara spot / lani. PEMBIAYAAN MIKRO AR RAHNU Koperasi memulangkan lebihan harga jualan emas sekiranya harga jualan lebih tinggi daripada hutang pinjaman. Pembida yang berjaya, membeli emas yang dilelong daripada Koperasi dan serahan tunai dibuat secara spot / lani. 6 Pelanggan menyerahkan tunai kepada Koperasi sekiranya harga jualan kepada pembida lebih rendah daripada hutang pinjaman. 14

15 PAJAK GADAI-i Membantu masyarakat terutatamanya peniaga kecil untuk mendapatkan pembiayaan bagi membangunkan ekonomi masyarakat vpeniaga-peniaga mikro Menawarkan saluran pinjaman alternatif kepada pinjaman berteraskan riba vsuri rumah Meletakkan tanggungjawab sosial ke atas peminjam dan pemberi pinjaman yang mana ianya hanya menggunakan konsep upah simpan yang dibenarkan oleh Islam. vpenjawat Awam Ianya merupakan saluran yang efektif untuk membantu mereka yang memerlukan wang dengan segera dengan berasaskan pada konsep Syariah. vpetani dan lain-lain

16 PRINSIP SYARIAH 1. QARD Pinjaman tanpa bunga/riba yang diberikan kepada berdasarkan 65% daripada nilai Marhun. penggadai 2. RAHN vpeniaga-peniaga mikro Pelanggan meletakkan barang kemas di dalam simpanan Bank sebagai jaminan ke atas pembayaran hutang pelanggan. 3. WAD'IAH YAD DHAMANAH (SIMPANAN DENGAN JAMINAN) vsuri rumah Bank menyimpan barang gadaian dan menjamin keselamatan barang tersebut. vpenjawat Awam 4. UJRAH (UPAH SIMPAN) Lebihan jumlah lelongan tidak dipulangkan Bank mengenakan upah simpan ke atas penggadai berdasarkan kepada nilai marhun. vpetani dan lain-lain

17 AR-RAHNU PAJAK GADAI KONVENSIONAL KONSEP Al-Qard, Al Wadi'ah Yad Dhamanah & Ujrah Pinjaman yang berasaskan faedah (Riba) CAJ Upah simpan menggunakan konsep Ujrah. Berdasarkan nilai Marhun (barang gadaian), bukannya nilai pinjaman. Caj yang dikenakan berdasarkan jumlah pinjaman. TIADA GHARAR Penilaian emas dibuat di hadapan Penggadai secara telus. Penilaian dibuat secara berselindung tanpa dilihat oleh pelanggan TERJAMIN Jika penggadai tidak mampu membayar hutangnya pada masa yang telah ditetapkan, Bank akan memberi penangguhan. Sekiranya masih tidak mampu, barang gadaian akan dilelong dan setelah lelongan dibuat, sebarang lebihan akan dipulangkan kepada Penggadai. Barang Gadaian yang tidak ditebus pada tarikh yang telah ditetapkan akan dikira hangus.

18 ALIRAN PROSES PAJAK GADAI ISLAM / AR-RAHNU 1 Pelanggan menggadaikan emas kepada Koperasi. 2 Koperasi memberi pinjaman kepada Pelanggan. Pelanggan 3 Pelanggan membayar upah simpan emas kepada Koperasi. 4 Koperasi menyerahkan emas kepada Pelanggan ketika Pelanggan menebus emas/sewaktu penyelesaian hutang dibuat 18

19 ALIRAN PROSES LELONGAN PAJAK GADAI ISLAM / AR-RAHNU 1 Pelanggan tidak dapat membayar hutang pinjaman. 2 Koperasi melelong emas kepada pembida Pelanggan 3 Koperasi menjual emas yang dilelong kepada pembida yang berjaya dan serahan fizikal emas/sijil emas secara spot / lani. 5 Koperasi memulangkan lebihan harga jualan emas sekiranya harga jualan lebih tinggi daripada hutang pinjaman. 4 Pembida yang berjaya, membeli emas yang dilelong daripada Koperasi dan serahan tunai dibuat secara spot / lani. 6 Pelanggan menyerahkan tunai kepada Koperasi sekiranya harga jualan kepada pembida lebih rendah daripada hutang pinjaman. 19

20 ALIRAN PROSES LELONGAN PAJAK GADAI ISLAM / AR-RAHNU 1 Pelanggan tidak dapat membayar hutang pinjaman. 2 Koperasi melelong emas kepada pembida Pelanggan 3 Koperasi menjual emas yang dilelong kepada pembida yang berjaya dan serahan fizikal emas/sijil emas secara spot / lani. AR RAHNU PADA HARI INI. 5 Koperasi memulangkan lebihan harga jualan emas sekiranya harga jualan lebih tinggi daripada hutang pinjaman. 4 Pembida yang berjaya, membeli emas yang dilelong daripada Koperasi dan serahan tunai dibuat secara spot / lani. 6 Pelanggan menyerahkan tunai kepada Koperasi sekiranya harga jualan kepada pembida lebih rendah daripada hutang pinjaman. 20

21 AR-RAHNU SEBAGAI PELUANG PERNIAGAAN YANG BARU Satu bentuk perniagaan kebajikan yang membantu masyarakat dan pada masa yang sama menghasilkan banyak pendapatan kepada pengendali. Perniagaan yang dibenarkan dari perspektif undang-undang Mempunyai ciri keselamatan yang tinggi, emas disimpan dengan baik dan mempunyai perlindungan takaful. Emas adalah jaminan yang paling baik kerana ia dapat dicairkan dan diterima pada setiap masa. Salah satu bentuk logam yang mempunyai harga paling stabil Kebarangkalian akaun tidak berbayar adalah sangat rendah 21

22 PERANAN AR-RAHNU DI DALAM PEMBANGUNAN SOSIO- EKONOMI Sumber modal kepada peniaga kecil Membekalkan modal dengan cepat dan mudah kepada peniaga kecil tanpa perlu melalui prosedur perbankan yang mengambil masa yang lama dan panjang. Sumber pembiayaan untuk keperluan pendidikan Capaian punca dana paling mudah adalah dengan menggadaikan barang kemas untuk sesuatu jangka masa bagi mendapatkan tunai untuk menampung perbelanjaan. Pembangunan pertanian dan industri yang berkaitan Jalan keluar paling mudah kepada mereka yang menjalankan projek pertanian yang perlu kepada modal pusingan. Sebagai salah satu cabang perkhidmatan sosial Ar-Rahnu dapat memenuhi keperluan golongan masyarakat yang berpendapatan rendah dan pada masa yang sama dapat membebaskan mereka dari menjadi mangsa skim-skim haram yang bertentangan dengan hukum dan ajaran Islam. 22

23 PERANAN AR-RAHNU SEBAGAI SUMBER MODAL Golongan berpendapatan rendah akan bergabung dan membentuk satu kumpulan yang besar bagi membantu ahli-ahli kumpulan yang lain Skim Ar-Rahnu yang ditawarkan oleh Bank Rakyat dengan jumlah pinjaman sehingga RM200,000 boleh menyumbang kepada perniagaan mereka Keperluan Pinjaman Mikro kepada kumpulan ini adalah berdasarkan kepada faktor berikut: Isu Gadaian Kebiasaannya, peniaga-peniaga kecil ini tidak mempunyai aset yang banyak untuk digadaikan kepada Bank Isu Penjamin Penjamin adalah diperlukan bagi setiap permohonan pinjaman Kriteria Kelayakan Bagi Ar-Rahnu, maklumat asas yang diperlukan adalah seperti Kad Pengenalan dan barang untuk digadai. 23

24 ALIRAN PROSES LELONGAN PAJAK GADAI ISLAM / AR-RAHNU 1 Pelanggan tidak dapat membayar hutang pinjaman. 2 Koperasi melelong emas kepada pembida Pelanggan CABARAN 3 Koperasi menjual emas yang dilelong kepada pembida yang berjaya dan serahan fizikal emas/sijil emas secara spot / lani. 5 Koperasi memulangkan lebihan harga jualan emas sekiranya harga jualan lebih tinggi daripada hutang pinjaman. 4 Pembida yang berjaya, membeli emas yang dilelong daripada Koperasi dan serahan tunai dibuat secara spot / lani. 6 Pelanggan menyerahkan tunai kepada Koperasi sekiranya harga jualan kepada pembida lebih rendah daripada hutang pinjaman. 24

25 1. Kehendak badan pengawalselia (regulator) AR-RAHNU Rahn Exposure Draft Bank Negara Malaysia S 18.3 The pledgee shall not charge any fee that amounts to profit in the rahn contract. THE TRUE OBJECTIVE OF PAWN BROKING UPON ITS INTRODUCTION G 18.4 Notwithstanding paragraph 18.3, the pledgee may claim any direct cost.. Caj Upah Simpan Adalah Pendapatan Utama 25

26 2. Perlindungan Takaful Bayaran takaful yang mahal sekiranya bayaran gantirugi marhun yang rosak / hilang dinilai pada harga ketika kerosakan / kehilangan berlaku. 3. SOP yang mantap bagi mengelakkan kes-kes fraud 4. Keperluan kepada modal pusingan 5. Ciri-ciri keselamatan premis Pajak Gadai Islam 26

27 PAJAK GADAI - i Pembiayaan Tawarruq boleh dibangunkan bagi menggantikan prinsip Qard. Rahn akan dijadikan sebagai cagaran ke atas pembiayaan Tawarruq vpeniaga-peniaga mikro Tiada isu caj ujrah yang mengandungi elemen keuntungan. vsuri rumah Pembangunan sistem perlu dibuat vpenjawat Awam Lebihan jumlah lelongan tidak dipulangkan Aturan akad Tawarruq perlu dipatuhi vpetani dan lain-lain

28 PAJAK GADAI - i v Merupakan instrumen yang menjadi medium untuk mendapatkan wang tunai secara jual dan beli. v Tawarruq juga mempunyai tujuan yang sama dengan Bai` `Inah, tetapi barang yang dijual dalam kontrak tawarruq tidak kembali kepada pemilik asal. Sebaliknya, ia akan berpindah kepada pihak ketiga. vpeniaga-peniaga mikro v v Tawarruq berlaku apabila seseorang membeli barang secara hutang dan menjualnya kepada pihak ketiga/keempat secara tunai. vsuri rumah vpenjawat Awam Pelanggan mempunyai obligasi untuk membayar semula hutang Lebihan jumlah lelongan tidak dipulangkan yang terhasil daripada kontrak Murabahah, bagi menjamin pembayaran hutang tersebut, pelanggan mencagarkan emas kepada pihak Bank. Nilai pinjaman yang diberi adalah berdasarkan kepada nilai emas yang dicagar. vpetani dan lain-lain

29 KESIMPULAN Sistem Pajak Gadai adalah Sistem Pinjaman Bergadai Digunakan sepenuhnya oleh golongan berpendapatan rendah Prosedur yang ringkas membawa kepada proses penjanaan wang yang pantas Dipelopori oleh peniaga-peniaga kecil Menjana sumber modal dan menebus kembali emas setelah memperoleh tunai Sistem pajak gadai Islam adalah salah satu alat yang digunakan oleh pedagang kecil yang diperkenalkan di Terengganu dan Kelantan pada tahun 1992 dan juga di Bank Rakyat pada tahun Menjadi sumber utama modal perniagaan, diterima dan digunakan secara meluas oleh masyarakat dalam perniagaan harian mereka. Digunakan untuk meningkatkan pembangunan sosioekonomi masyarakat berpendapatan rendah dan pertengahan 29

30 AR-RAHNU THE TRUE OBJECTIVE OF PAWN BROKING UPON ITS INTRODUCTION